§ 5 Grundsätze für neue Steuerungsinstrumente

(1) In den Einzelplänen 02 bis 12 und 20 werden aus den

Personalausgaben, den sächlichen Verwaltungsausgaben, den Ausgaben

für den Erwerb beweglicher Sachen und den Verwaltungseinnahmen je

Einzelplan Personal- und Verwaltungsbudgets gebildet.

(2) Das Personalbudget umfasst die Ausgaben der Hauptgruppe 4. Sie sind

innerhalb des Einzelplans gegenseitig deckungsfähig, davon ausgenommen

sind die Ausgaben der Gruppe 453 und das Kapitel 05 302

(Personalkostenausgleichsfonds). Rücklagen aus dem Vorjahr dürfen zur

Verstärkung der Ausgaben verwendet werden; vorgezogene Entnahmen im

Vorjahr sind durch Minderausgaben im laufenden Haushaltsjahr auszugleichen.

Wird das Personalbudget beim Jahresabschluss über- oder unterschritten,

kann der Betrag bis zur Höhe der Über- oder Unterschreitung auf das

Personalbudget für den nächsten Haushalt vorgetragen werden.

(3) Die Ausgaben der Gruppe 453 sind innerhalb des jeweiligen Einzelplans

gegenseitig deckungsfähig. Das jeweilige Personalbudget ist einseitig

deckungsfähig zu Gunsten der Ausgaben der Gruppe 453.

(4) Das Verwaltungsbudget umfasst die Ausgaben der Obergruppen 51 bis 54,

ausgenommen die Ausgaben der Gruppe 529, und der Obergruppe 81 und die

Einnahmen der Obergruppen 11 bis 13. Die Ausgaben sind innerhalb des

Einzelplans gegenseitig deckungsfähig. Rücklagen aus Vorjahren

dürfen zur Verstärkung der Ausgaben verwendet werden. Wird das

Verwaltungsbudget beim Jahresabschluss über- oder unterschritten, kann der

Betrag bis zur Höhe der Über- oder Unterschreitung auf das

Verwaltungsbudget für den nächsten Haushalt vorgetragen werden.

Einzelne Einnahmen und Ausgaben können vom Verwaltungsbudget ausgenommen

werden.

(5) Mehreinnahmen bei den Obergruppen 11 bis 13 können zur

Verstärkung der Ausgaben der Obergruppen 51 bis 54, ausgenommen die

Ausgaben der Gruppe 529, und der Obergruppe 81 im Rahmen des Verwaltungsbudgets

verwendet werden, wenn ein verwaltungsmäßiger oder sachlicher

Zusammenhang besteht oder eine wirtschaftliche und sparsame Verwendung

gefördert wird. Minderausgaben beim Personalbudget können zur

Verstärkung der Ausgaben des Verwaltungsbudgets im jeweiligen Einzelplan

verwendet werden, soweit sich daraus keine Überschreitung des

Personalbudgets beim Jahresabschluss ergibt.

(6) Minderausgaben beim Verwaltungsbudget können zur Verstärkung

der Ausgaben in der Gruppe 711 herangezogen werden.

(7) Die allein aus Landesmitteln finanzierten und nicht zur

Komplementärfinanzierung von Drittmitteln bestimmten Ausgaben der

Hauptgruppe 6 sind innerhalb des jeweiligen Einzelplans gegenseitig

deckungsfähig.

(8) Für die Wirtschaftspläne der Landesbetriebe nach § 26 der

Landeshaushaltsordnung, mit Ausnahme der Landeskliniken, gelten die

vorstehenden Absätze entsprechend, soweit keine besonderen Regelungen

getroffen sind.

(9) Die im Einzelplan 06 veranschlagten Universitäten und

Fachhochschulen, die Landesforstverwaltung und das Landeslabor werden jeweils

nur mit ihrem Zuschussbedarf veranschlagt. Die Einnahmen und Ausgaben dieser

Einrichtungen werden in Wirtschaftsplänen veranschlagt, die dem

Haushaltsplan als Erläuterungen beigefügt sind. Für die

Bewirtschaftung gelten die Absätze 1 bis 6 entsprechend, soweit keine

besonderen Regelungen getroffen sind.

(10) Das Nähere regelt das Ministerium der Finanzen.